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巴拿馬文件 Panama Papers / 巴哈馬解密 Bahamas Leaks - Printable Version

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巴拿馬文件 Panama Papers / 巴哈馬解密 Bahamas Leaks - 5Y3 - 07-10-2021

巴拿馬文件
https://zh.wikipedia.org/wiki/%E5%B7%B4%E6%8B%BF%E9%A6%AC%E6%96%87%E4%BB%B6

巴拿馬文件（英語：Panama Papers）是巴拿馬的莫薩克—馮賽卡律師事務所在2016年遭國際調查記者同盟（ICIJ）揭露的一批機密文件，包含了該律師事務所自1970年代開始所列有關21.4萬家離岸金融公司的詳細資料共1150萬筆，揭露了各國政治人物，權貴財閥們刻意隱藏，未經曝光的海外資產[2]。經國際調查記者同盟全面分析，該公司有近三分之一的業務是來自其位於香港及中國大陸的辦公室，使得中國成為該公司最大的市場，而其香港辦公室是業務最忙的辦公室[3]。國際調查記者同盟負責中國項目的記者期望巴拿馬文件可為中國反腐工作提供重要線索。[4]

英國廣播公司稱，文件內容牽涉到全球72名前任或現任國家元首、政府首腦或其家人，其中包括烏克蘭總統彼得·波羅申科、已因為此事件觸發全國強烈抗議，狼狽辭職之冰島總理西格蒙杜爾·古恩勞格松、時任英國首相大衛·卡麥隆之父伊恩·唐納·卡麥隆、馬來西亞首相納吉·阿都拉薩、中共中央總書記習近平的姐夫鄧家貴等人士。ICIJ同時承認，設立離岸公司不代表當事人一定有透過離岸公司進行不法活動[5]；南德日報分析，對於一般法制不全，貪腐嚴重的國家而言，開設離岸公司很自然成為政客商家們的避稅避查手段 - 許多中國企業都喜歡利用離岸業務將總公司位址註冊在海外。文章報導又稱其中至少有8名中國共產黨進階領導人及其親屬的名字。這些人的家屬都是政治局在任或前任常委委員，是中國權力最大的機構。該報報導稱這些中國共產黨進階領導人及其親屬開設離岸企業的目的可能是隱瞞自己的財富，或者是能夠隱姓埋名地在中國展開投資。[6]。

文件由一匿名者於2015年提供給南德意志報[7]。報方將文件與國際調查記者同盟分享，後者動用了全世界來自72個國家與地區的116個媒體組織[8]，以一年的時間整理這些文件，並於2016年4月3日公布初步結果。[9]完整清單已於同年五月初通過專門網站公布。


巴拿馬文件掀風暴 英國首相承認捲入
http://www.forum4hk.com/viewthread.php?tid=35939

國際調查記者同盟 ICIJ
http://www.forum4hk.com/redirect.php?tid=14623380

巴拿馬文件 Panama Papers / 巴哈馬解密 Bahamas Leaks
http://www.forum4hk.com/viewthread.php?tid=14622822

[ 本帖最後由 后太禧慈 於 2021-10-4 07:46 編輯 ]

- 5Y3 - 07-10-2021

巴拿馬密件揭露習近平家族涉藏富海外
https://www.rfi.fr/tw/%E4%B8%AD%E5%9C%8B/20160404-%E5%B7%B4%E6%8B%BF%E9%A6%AC%E5%AF%86%E4%BB%B6%E6%8F%AD%E9%9C%B2%E7%BF%92%E8%BF%91%E5%B9%B3%E5%AE%B6%E6%97%8F%E6%B6%89%E8%97%8F%E5%AF%8C%E6%B5%B7%E5%A4%96

巴拿馬一律師事務所曝光文件，揭露中國部分領導人的家族利用國際避稅天堂隱藏財富，被點名的包括中國國家主席習近平家族，對此，中國的媒體雖避不報導仍引發議論。 法新社報導，至少8名現任及前任中共中央政治局常委的家族成員名列其中。習近平2012年上台後大規模打貪，而今習家族被披露利用國際“避稅天堂”離岸交易，不免尷尬。

剛剛曝光的巴拿馬莫薩克馮賽卡（Mossack Fonseca）法律服務公司秘密文件據稱多達1100萬份，涉案權貴包括12位現任與前任世界各國領導人，以及128位政治人物與公共官員。

法新社報導，至少8名現任及前任中共中央政治局常委的家族成員名列其中。 這些權貴家屬成員包括習近平的姊夫鄧家貴。鄧家貴2009年在英屬維京群島（British Virgin Islands）成立2家公司，當時習近平還是政治局常委，尚未出任國家領導人。

法新社說，習近平2012年上台後，就啟動大規模打貪行動，樹立權威，致力提高透明度，以證明自身清白；而現在習近平家族被披露利用國際“避稅天堂”的離岸交易，令人難堪。

此外，習近平一直被外國媒體揭露中共高層家族財富的相關報導所困擾，而中國主流媒體對習家族財富的傳聞都視而不見，同時中國也封鎖網絡上的相關新聞。彭博社（Bloomberg)2012年曾公布調查報告，披露習近平家族坐擁巨額財富，在習近平還任國家副主席時，財富已達3億7600萬美元，其中部分由鄧家貴掌管。

另外，中國前總理李鵬女兒李小琳也榜上有名。李鵬在1987年至1998年擔任總理。密件揭露，原本擔任中國國企中國電力投資集團公司副總裁的李小琳，是一家列支敦士登基金公司的受益人，這家基金公司掌控一家在英屬維京群島註冊的公司，而當時李鵬依然官居總理。

法新社還披露，巴拿馬律師所文件中還有前中共政治局常委賈慶林的孫女，香港影星成龍等。

消息說，中國媒體對此事保持沉默。不過，揭露相關文件的國際調查記者同盟（ICIJ）網站在中國雖遭到封鎖，中國有些微博用戶已設法看到公布內容，並開始在網絡上討論。

一位網友感嘆：“我對社會主義的信心突然崩潰了。”但他的貼文很快被移除。

國際調查記者同盟兩年前也曾揭露，中國和香港有近2萬2000名投資人轉移資產到海外，其中包括前國家主席胡錦濤和已故元老鄧小平的家屬。

習家族海外房產曝光 香港成中共權貴藏富首選
https://www.rfa.org/mandarin/yataibaodao/gangtai/ql1-10102018093948.html

中共現任和前任領導人家族在海外藏匿鉅額財產的消息，一直不是新聞。但香港媒體近日披露，習近平家族僅香港一地的房產價值就超過6億港元，再次引發輿論對中共權貴海外藏富的關注。

本臺記者10日週三造訪其中的一個物業位於香港頂級富豪集中地淺水灣。這座獨立屋重門深鎖，所有玻璃窗都是黑色，物業面積有500平方米，還有大花園，位置極佳，可以看到整個淺水灣景觀。

本臺記者查閱香港土地註冊處資料，該物業在2009年4月以港幣1億5千萬成交，現在市值達3億。業主名字是張燕南，持有香港身分證。這個名字跟習近平外甥女同名同姓。另外香港公司註冊處資料顯示，張燕南持有一間名叫進意公司，報住地址是在市區一處豪宅會景閣。

早前海外媒體報道和巴拿馬文件已揭露過，胡錦濤、張高麗、賈慶林、慄戰書、汪洋以及萬里等現任及離休高官家族在香港擁有鉅額財富，令不少人深信香港是中國大陸權貴集團的藏富天堂。

中國權貴擔心來不及跑路

一位接近中國富商的人士本週三接受自由亞洲電臺採訪時，當聽到習近平姐姐齊橋橋及外甥女張燕南在淺水灣擁有價值數億元的豪宅，不以爲然。但他不願觸及“習近平”三個字，因爲他有後顧之憂。

他說，隨着美中貿易摩擦升級，大陸經濟環境每況愈下，許多權貴及富商擔心“槍聲一響，來不及跑路”：“慄戰書的女兒慄潛心南華早報報道過，那個（寫報道的）記者被炒掉了。慄潛心也是在淺水灣買的房子。我一位同學在半山、淺水灣那些地方買了兩套豪宅，他好有錢。都住在那一帶。我一同學，他在北京說很多人把資產轉移到香港了，有一些就去了新加坡。他們說是，擔心一聲槍響的時候，走都走不及，都是這樣想的。”

這位不願披露姓名的人士表示，由於香港實行“一國兩制”，中國內地的權貴集團仍然偏重於將財富放在香港，一是“出入方便”，二是便於投資：“他們覺得香港這邊始終還是一國兩制嘛，始終比在內地會好一點。”

北京獨立學者查建國表示，在香港藏匿財富非常容易：“香港成爲內地很多貪官洗錢、藏錢的天堂是肯定的。因爲它起碼有兩個條件，第一金融非常發達，而且很多都是私營的企業，和國內不一樣。再一個條件就是，香港和內地的聯繫特別多，找到香港的關係去幫洗錢或購置財產都是非常容易的”

學者: 打貪不會影響權力頂端家族

習近平上任後高調反腐，但落馬的高官大部分與權鬥有關。

9月份起，中國首次與47個國家和地區交換CRS也就是“海外金融賬戶共同申報準則”訊息，相互通報對方公民在本國的財產情況，以打擊漏稅及洗錢等非法行爲。但是，上述人士稱，對中國而言，這類打擊不會波及處於權力頂端的官員及其家屬，往往會被用於高層權力角逐之間的平衡。

香港一位研究中國問題的訪問學者張先生對本臺表示：“近年來，越來越多的國人開始在海外購買物業，配置資產，轉移資金。同時我們也看到，很多大的資本，包括一些紅頂商人，有體制內背景的企業集團也開始在海外瘋狂的購置資產。目的之一也是轉移資產，包括萬達系、海航系、安邦系等。”

張先生說，當前，中國利益集團成員或普通民衆都在向外轉移資產，一部分是來自非法所得，另一部分則是商人的收入:“從民衆到企業，到這些紅色家族都在向海外轉移資產，原因就是沒有安全感。因爲在中國大陸不管你是底層百姓，還是達官貴人，基本的生存安全，還有政治安全，都無法得到保障的而且沒有規則。”

曾在珠三角開設工廠的香港人傑斯表示，香港一直是大陸權貴收藏資金的地方:“共產黨來來去去都是兩三個地方，比如說，八十年代開始已經有黨產在香港。然後，現在個人的資產很多去了香港之外，還有新加坡、美國。”

但傑斯認爲，習近平上臺之後，權貴走資到香港已經開始收斂，而在中美貿易戰下，他們更難把財富移走。

[ 本帖最後由 5Y3 於 2021-7-10 07:07 編輯 ]

- 5Y3 - 07-10-2021

美媒：多名中共權貴子女在香港擁有巨額資產
https://www.dw.com/zh/%E7%BE%8E%E5%AA%92%E5%A4%9A%E5%90%8D%E4%B8%AD%E5%85%B1%E6%9D%83%E8%B4%B5%E5%AD%90%E5%A5%B3%E5%9C%A8%E9%A6%99%E6%B8%AF%E6%8B%A5%E6%9C%89%E5%B7%A8%E9%A2%9D%E8%B5%84%E4%BA%A7/a-54548693#

美媒披露習近平等三名中國高官親屬，近年來在香港購買總價值千萬美元的房產。但專家認為，一旦香港失去原有金融地位，會對這些巨額投資造成影響。

《紐約時報》週四發布的一篇報導披露習近平丶栗戰書與汪洋等三名中國高官的家人與親戚，近年來在香港購買了總值超過5100萬美元的豪宅，其中以栗戰書的女兒栗潛心與其男伴所擁有的財產為最多。

《紐約時報》指出，根據香港商業登載資訊，中國國家主席習近平的姐姐齊橋橋便開始在香港購買房地產，而齊橋橋的女兒2009年以1930萬美元買下在香港淺水灣的一棟別墅，她在香港另外還有5間公寓。此外，香港商業登載的資訊也顯示，中國全國政協主席汪洋的女兒汪溪沙2010年也在香港買了一個價值200萬美元的住宅。

栗潛心在港“財力基礎深厚”

報導揭露，中國共產黨第三號領導人物栗戰書的長女栗潛心在香港的財產最多。她過去幾年在香港建立了一種橫跨金融菁英與中國政治世界的生活，而她的男伴丶新加坡商人蔡華波在香港也有深厚的財力基礎。

《紐約時報》調查發現，栗潛心是中國建設銀行子公司“建銀國際”的董事長，她2013年透過在香港註冊的公司“世喜控股公司”，以1500萬美元買下一棟在赤柱灘海濱的4層樓別墅。她的男伴蔡華波則是31歲便在香港擁有一匹賽馬，他曾在該匹馬於2017年贏得一項賽事後，拿一瓶葡萄酒公開拍照。

蔡華波於2017年開始展開幾項收購案，包含接手上市公司“太和控股”並任其董事長，利用該公司收購半島酒店大量股份以及一棟摩天大樓的79層。當香港《壹周刊》2017年中揭露蔡華波收購太和控股後以及與栗戰書可能存在的關係後，蔡華波在該年7月辭去董事長職務。不久後，栗戰書於2017年10月成為中國共產黨排名第3的常委，而蔡華波則是於2018年1月賣掉太和大部分股份。

不過直至目前為止，蔡華波與栗潛心仍是一家在香港註冊公司Chua & Li Membership的共同持有人。《紐約時報》的報導指出，栗潛心與其他中國共產黨高層的家人，跟香港社會以及香港的金融體係有著密不可分的關係，這些中共的權貴將自己的資金投入香港的房地產，藉此將“自己的命運與香港牢牢捆綁在一起”。

實際上，栗潛心的父親栗戰書是主導《港區國安法》快速通過的關鍵人物，《紐約時報》形容該法替中共壓制異見提供了一個強大的新武器，並藉此保護中共領導人的親屬。香港中文大學中國研究所的兼職教授林和立對該報表示：“如果香港突然失去其金融地位，那些在香港做出巨額投資的中國高官家人就不能把錢放在這裡了。”

彭定康：香港的成功源自於自由獨立的體制

香港末代總督彭定康(Chris Patten) 在8月12日於華府智庫外交關係委員會(Council on Foreign Relations）舉辦的一場研討會上表示，香港之所以會成功，是建立於獨立的立法機構丶法治丶自由市場和信息自由上，而中國卻充斥著腐敗的資本管制。他強調：“正是因為香港與中國不同，香港對中國與全球金融體系的關係非常重要。”

彭定康批評，香港政府近期對黎智英等人的抓捕是對香港言論自由與法治的壓制，他認為中國試圖將香港變成跟中國一樣的警察國度。

[ 本帖最後由 5Y3 於 2021-7-10 08:27 編輯 ]

- 5Y3 - 07-10-2021

巴拿馬文件：中國資金是如何逃到海外？
https://www.bbc.com/zhongwen/trad/china/2016/04/160406_panama_papers_china_capital_outflows

在香港銀行大樓的背景下，有一排排的兌換外幣的店鋪，進行著快速和匿名的一些交易。

這個景象的背後，是數額更大的資金以史無前例的速度在轉移。內地的財富經過香港或海外的外匯交易商外流。去年，有大約一萬億美元資金從中國外流，令外匯儲備縮水。

這一變化可能會動搖中國的整體經濟。

莫薩克·馮賽卡（Mossack Fonseca）洩露出來的文件，讓我們了解到中國領導人的家人如何把錢轉到海外。

至少7名現任和前任領導人與這家巴拿馬公司所設立的離岸公司有牽連，包括中國國家主席習近平和另兩名領導人。

這項醜聞涉及的中國現任及前任領導人家族成員：
現任領導人：
習近平（中國國家主席）——姐夫鄧家貴是兩家離岸公司的董事及股東。
劉云山（中共中央政治局常委）——兒媳婦賈麗青是一家離岸公司的董事和股東。
張高麗（中共中央政治局常委）——女婿李圣潑是3家離岸公司的股東。
前任領導人：
李鵬（國務院總理：1987年至1998年）——女兒李小琳是一家離岸公司的董事和股東。
賈慶林（中國政協主席：2002年至2012年）——外孫女李紫丹擁有一家離岸公司。
曾慶紅（國家副主席：2002年至2007年）——胞弟曾慶淮是一家離岸公司的董事。
胡耀邦（黨總書記：1982年至1987年）——三兒子胡德華是一家離岸公司的董事和股東。
這些名字此前在與離岸銀行相關的報導中出現。但是，新文件洩露的時機對中國領導人來說比較棘手。

中國領導人家族利用“避稅天堂”
中國：“巴拿馬文件”捕風捉影不作評論
擁有離岸公司在中國並不違法，但這些隱秘金融機構的存在給中國領導人的家庭提出了各種疑問。

根據黨章，中國共產黨的官員應該“廉潔”，不能從以權謀私，他們的家屬也不能從與高層的關係中獲利。

香港城市大學政治評論員林和立說，習近平把自己塑造成“一個在道德和廉潔上純粹的人”。

他說，在海外帳戶上存放著大量的資金“明顯與習近平的要求和共產黨的傳統相悖”。

“至於高官子女是否非法取得財富，這很難說，畢竟中國司法體系太隱晦。”

資本逃逸
巴拿馬文件透露了更多的關於中國權貴階層海外資金狀況。大批的電子郵件顯示，莫薩克·馮賽卡（Mossack Fonseca）公司沒有按照國際法的要求，在沒有做背景調查的情況下，長期幫助一些有政治關係的客戶成為離岸公司的股東。

比如，莫薩克·馮賽卡幫助習近平的姐夫鄧家貴在英屬維爾京群島上設立了三家離岸公司。

但是，莫薩克·馮賽卡在2004年和2009年幫助鄧家貴購買公司的時候，並沒有調查鄧與中共高層的關聯。

尚不清楚這三家公司是被用來做什麼的，儘管其中一家已解散，另兩家在習近平2012年擔任中共中央總書記後成為休眠公司。

這其中的諷刺意味很明顯：自從習近平上台後，他在黨內展開了密集的反腐運動，僅2015年，就有超過30萬官員因違反反腐條例被懲處。

在莫薩克·馮賽卡發生的事情也在別的地方被複製。富有的中國人利用香港作為跳板，將資金挪到海外，以便保護他們的財產。

在香港的獨立中國分析員安德魯·科利爾（Andrew Collier）說：“把錢放在中國通常有兩點擔心。第一，中國經濟放緩；第二，中國領導層試圖清理腐敗，有些人擔心錢放在中國不安全，因此要把資金挪到海外。”

香港成為中國封堵資金外流的焦點。上月，中國反貪官員表示，外流的資金大多途經香港，並表示要阻止這一勢頭，儘管這可能很難做到。

“出現恐慌”
儘管中國的銀行加強管控，去年大約有6.5億美元的資金離開中國。中國公民每年只能五萬美元的外匯額度，超過這個限額的資金轉移就是違法。有些人利用複雜的轉帳來將資金轉移出境。

一名非法外匯交易員告訴我們，他是如何通過在中國、香港、越南和菲律賓的大批“殭屍”賬戶將資金秘密轉到海外。

他利用那些已去世的人的名下賬戶，來確保無法追查到他自己。

他笑著說：“我將客戶的錢存到某個國家的某個賬戶，然後兌換後將錢存到另一個國家的另一個帳戶。”

但是，他不再接受那些試圖把人民幣​​從中國轉移到海外的生意了。

他皺著眉頭說：“我已經有了太多的人民幣。”

如果中國對他這樣的人採取打壓，更嚴格地執法會怎麼樣呢？

他說：“恐慌，那就會有恐慌。”

錢騾
資本流動的背後是焦慮。

林和立說：“人們對金融和經濟決策團隊的能力沒有信心。如果他們有一、兩百萬美元，不在海外存放一半的資金那就是愚蠢的，因為他們對黨的未來沒有什麼信心。”

那些無法得到大牌外匯交易員服務的人，就依靠“錢騾”來幫助他們把錢弄到海外。我們見到了一名錢騾，他告訴我們他業務繁忙，幫助焦慮的客戶把錢挪到海外。

“如果我的客戶想移民，或者在境外投資，他們就需要我的幫助。”

“有時我把現金綁在身上，或者裝進一個小袋子裡。海關人員經常針對行李很多的人、或看上去緊張的人來檢查，所以我就盡量保持鎮靜。”

中國最富裕的人把錢轉移到海外有何影響呢？

錢一旦離開的中國，就必須有一個去向。

大量資金外流推高了全球的房價。根據從事華人海外購房生意的居外海外房產網（juwai.com）介紹，中國買家去年花費520億美元購買境外房產。

在香港，來自內地的中國人揮重金購買高端房產。這在其它地方也是如此——中國最富裕的人在各地存放和消費他們資金，也許包括最高層的人。

他們試圖保護自己，但這讓中國變得更脆弱。

[ 本帖最後由 5Y3 於 2021-7-10 08:25 編輯 ]

- 5Y3 - 07-10-2021

【巴哈馬解密】130萬份解密文件　橫跨26年涉及2.5萬人
https://www.hk01.com/%E7%A4%BE%E6%9C%83%E6%96%B0%E8%81%9E/44258/%E5%B7%B4%E5%93%88%E9%A6%AC%E8%A7%A3%E5%AF%86-130%E8%90%AC%E4%BB%BD%E8%A7%A3%E5%AF%86%E6%96%87%E4%BB%B6-%E6%A9%AB%E8%B7%A826%E5%B9%B4%E6%B6%89%E5%8F%8A2-5%E8%90%AC%E4%BA%BA
[Image: jEbcKLoJwu70LuCrPc6rgQFtea3G3HUEirsxoYq7...w1920r16_9]

繼今年初發佈的「巴拿馬文件」（Panama Papers），披露全球權貴、政要、名星等如何利用離岸公司隱瞞資產，甚至涉嫌洗黑錢及逃稅，《香港01》近日再度與「國際調查記者同盟」（ICIJ）合作，翻查另一熱門逃稅天堂「巴哈馬」近130萬份解密文件，揭開另一輪涉及全球多名權貴的風波，我們稱之為：「巴哈馬解密」（Bahamas Leaks）。

同步發布130萬份文件

是次外洩的「巴哈馬文件」由德國報章《南德意志報》及國際調查記者同盟（ICIJ）獲得，檔案數據容量達38GB，接近130萬份橫跨90年代至今年年初的解密文件。文件顯示539個中介與代理的資料外，更有1.7萬多份關於信託與基金的資料，當中涉及人數多達2.5萬個，連同早前發佈的離岸公司文件，ICIJ至今已有50萬間離岸公司的資料。《香港01》與全球多間新聞機構協議，在香港時間9月22日凌晨同步發布。

雖然文件數量僅得年初「巴拿馬文件」的兩成，但由於最新一批「巴哈馬文件」同樣揭示了多間離岸公司的名稱、成立日期與註冊地址等主要追查線索，令記者容易揭開背後的利益關係，故同樣令全球權貴及政要人心惶惶。

巴哈馬解密數字
解密檔案容量 38GB
解密文件數量 130萬份
解密文件涉事公司 175,888間
解密文件涉事年份 1990年 - 2016年初
涉事中介數量 539間
涉事人數 超過25,000人

只需1人就可註冊
為什麼離岸公司如此吸引？主要原因是對公司的股東及董事提供較高的私隱度，外界難以透過公開註冊系統翻查其資料。雖然離岸公司的註冊年費相對較香港高，仍受到不少人選擇在離岸公司註冊。相比起巴拿馬，在巴哈馬註冊更加簡單，只需至少一名股東和董事（可同時兼任）及擁有公司印章，便可成功註冊，巴拿馬則最少需要3名股東和董事才接受註冊。

巴哈馬早已成美國調查逃稅對象
坐擁多份秘密文件的巴哈馬，是美國南方一小撮微型國家之一，整個國家由700座不同的小島嶼組合而成。

巴哈馬面積雖小，但除是美國司法部打擊瑞銀集團的重要線索外，更是調查逃稅的要地。美國國家稅務局自上世紀30年代開始，便集中火力調查那些在瑞士及巴哈馬避稅的美國人，所以巴哈馬又稱「西方的瑞士」。

單是1973至1979年期間，便有美國銀行在巴哈馬的資產激增8倍，70年代末已有研究指出，每年流入巴哈馬的「黑錢及逃稅款項」多達200億美元。

至2014年，經濟合作暨發展組織（OECD）最新評估巴哈馬的反洗黑錢系統報告中，指出這個國家的系統有漏洞，在判斷國家是否合乎國際標準的核心措施中，巴哈馬只達一半，而2015年6月，歐盟更將巴哈馬與另外30個國家列為不合作的逃稅天堂。

巴哈馬：稅務合作及透明度達國際標準
ICIJ早前向巴哈馬政府要求回應，惟巴哈馬政府財經事務部長Hope Strachan表示，該國一直致力遵守國際組織的實務要求，稅務合作及透明度達到國際標準；並應經濟合作暨發展組織（OECD）的要求進行第二階段的「同行評審」（Peer Review），他們認為此舉與OECD要求的交換資料準則，經已是「很大程度上兼容」。巴哈馬政府承認尚有工作有待完成，故會繼續改善。

國際調查記者同盟（ICIJ）離岸公司資料庫：
https://offshoreleaks.icij.org

- 5Y3 - 07-10-2021

巴拿馬文件：中國領導人家族利用「避稅天堂」
https://www.bbc.com/zhongwen/trad/china/2016/04/160404_panama_papers_china_leaders

從名為莫薩克馮賽卡的巴拿馬法律服務公司洩露出來的文件，披露中國7名現任及前任領導人的家族在利用國際「避稅天堂」的離岸交易。

「巴拿馬文件」披露了中國國家主席習近平以及中共中央政治局常委張高麗和劉雲山的家族成員的名字。

這3位領導人的親屬在「避稅天堂」的公司擔任主管或股東。

中國政府對國際媒體詢問沒有做出評論。

截至發稿，中國媒體沒有報道"巴拿馬文件"披露中國領導人家族成員的離岸交易。中國當局並在社交媒體屏蔽有關報道。

中國公民利用離岸公司交易並不違法，但是根據黨章，中共當局禁止官員以及他們親屬利用職權和關係謀取私利。

習近平開展的反腐敗運動，去年有近30萬名黨員幹部因違反黨紀而受到處分。

BBC東亞事務編輯杉麗雅（Celia Hatton）說，此時爆出有關中共3名最高領導人的親屬利用離岸公司的報道，將使中共領導層感到非常難堪。

習近平，張高麗和劉雲山的家人在「避稅天堂」的公司擔任主管或者股東，其中包括英屬維京群島（Virgin Islands）。

文件顯示，除了中共領導人家族之外，許多國家的政要名人等都在利用可免稅或大幅減稅的「避稅天堂」。

英屬維京群島和中美洲的巴拿馬等「避稅天堂」多被用於逃稅及藏匿犯罪資金。

有分析認為，政要名人均利用「避稅天堂」進行離岸交易，反映制定國際性對策已迫在眉睫。

巴拿馬文件
一大批洩露出來的文件，披露了權貴們如何利用避稅天堂來隱藏自己的財富。
從 巴拿馬的一家法律服務公司「莫薩克·馮賽卡」（Mossack Fonseca）洩露出來的1100多萬份機密文件，被德國《南德日報》首先獲得。隨後與英文簡稱ICIJ的「國際調查報道記者聯盟」分享。全球78個國 家的107家媒體取得了這批文件，包括BBC的調查報道節目《廣角鏡》（亦稱：全景圖）和英國的《衛報》。BBC也不知道消息來源提供者的身份。
這些文件顯示了法律服務公司「莫薩克·馮賽卡」如何協助其客戶洗錢、避開制裁以及逃避稅賦。
「莫薩克·馮賽卡」公司說，自己「無可指責」地執業了40多年，而且從未受到任何刑事起訴。

巴拿馬文件揭離岸公司相關人數　中國稱冠香港第二
https://www.hk01.com/%E7%A4%BE%E6%9C%83%E6%96%B0%E8%81%9E/20413/%E5%B7%B4%E6%8B%BF%E9%A6%AC%E6%96%87%E4%BB%B6%E6%8F%AD%E9%9B%A2%E5%B2%B8%E5%85%AC%E5%8F%B8%E7%9B%B8%E9%97%9C%E4%BA%BA%E6%95%B8-%E4%B8%AD%E5%9C%8B%E7%A8%B1%E5%86%A0%E9%A6%99%E6%B8%AF%E7%AC%AC%E4%BA%8C
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國際調查記者同盟（ICIJ）公開巴拿馬莫薩克．馮賽卡律師行的外洩文件，根據ICIJ網頁的搜尋結果顯示，涉及今次「巴拿馬文件」的香港人及法人，接近2.6萬個，全球排行第二，只比中國內地少。

至於中國內地涉及巴拿馬文件的人及法人數目，達到3.3萬個，為全球最多；而全球排行第三的則是台灣，有超過1.9萬個人及法人牽涉其中。

連同澳門在內，中港澳台四地組成的「大中華地區」，有接近8萬人及公司涉及於是次巴拿馬文件揭露的離岸公司當中，在總數約25萬名牽涉者中，佔全球整體人數超過三成。

【巴拿馬文件】大批與內地高官名字拼音相同者上榜
https://www.hk01.com/%E4%B8%AD%E5%9C%8B/20265/%E5%B7%B4%E6%8B%BF%E9%A6%AC%E6%96%87%E4%BB%B6-%E5%A4%A7%E6%89%B9%E8%88%87%E5%85%A7%E5%9C%B0%E9%AB%98%E5%AE%98%E5%90%8D%E5%AD%97%E6%8B%BC%E9%9F%B3%E7%9B%B8%E5%90%8C%E8%80%85%E4%B8%8A%E6%A6%9C
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[Image: LJtN5dG65soCPfAfhGyCDFSidHKMmPk5zrX-gM61_oA?v=w1920]

國際調查記者聯盟（ICIJ）今天（5月10日）起，正式向公眾公開「巴拿馬文件」內容，任何人只要登入ICIJ網頁即可找尋相關資訊。文件涉及3.3萬名中國人物、4188間離岸公司。在資料庫中搜尋，發現不少榜上有名者，與內地高級官員的拼音相同。不過，由於中國重名問題普遍，中譯英拼音亦有局限，無法確定這些人是否就是內地的高級官員。

財政部長國務委員　同名人士在列
巴拿馬文件資料庫中，有人與財政部長樓繼偉（Lou Jiwei）拼音相同，這名Lou Jiwei與另一名叫Zhang Jianfeng的人物，是一間在英屬處女島註冊公司Crown Aquarius Limited的受益人。

與國家民族事務委員會前主任王正偉（Wang Zhengwei）拼音一樣的人物亦出現在資料庫中，這位Wang Zhengwei是一間在塞舌爾註冊的公司WORLD QUALITY TRANS CO., LTD的股東。

其他國務院內的官員名字拼音也出現在資料庫中，其中國務委員兼國務院秘書長楊晶（Yang Jing）的名字出現6次，其中一名為女性；國務委員王勇（Wang Yong）的名字出現11次；水利部部長陳雷（Chen Lei）的名字出現5次，而國家計生委主任李斌（Li Bin）的名字則出現9次。

[Image: MliXIEcLgQVT6Hd-9QfNpv036goVf1NiBQ0pNwUNKTc?v=w1920]

上榜者與高官同名　難確定身分
資料庫中不少名字亦與地方高官名字相同，與四川省長尹力（Yin Li）拼音一樣的人士與另外5人持有一間在英屬處女群島註冊的公司China Oil Capital Investment Limited。

與安徽省長王學軍（Wang Xuejun）拼音一樣的人士，則與另一名股東Xu Hui共同持有在塞舌爾註冊的公司Synergy Tech Global Limited。

與廣西自治區黨委副書記陳武（Chen Wu）拼音一樣的人士，則與另一人持有一間名為Spread Fast Holdings Limited。

此外，還有17人的名字與內蒙古自治區黨委書記王君（Wang Jun）一樣，8人與雲南省長陳豪（Chen Hao）相同，同時有4人與浙江省長李強（Li Quang）、3人與寧夏回族自治區黨委書記李建華（Li Jianhua），及2人與黑龍江省長陸昊（Lu Hao）名字拼音一樣。

其中，楊晶、王勇、陳雷、李斌、王君、陳豪、李強，在國內都是極為普遍的名字。漢字中大量的同音字也導致了無法通過拼音確定對應的具體漢字，如Yin Li中的「Yin」除了可以是「尹」也可能是「殷」，「Li」除了「力」外還有可能是「利」、「立」、「麗」、「莉」等多種可能性。因此，僅憑上述拼音，難以確定榜上有名者是否就是內地高官。

【巴拿馬文件】巴拿馬文件今起公開　整合資料庫供公眾搜尋
https://www.hk01.com/%E5%8D%B3%E6%99%82%E5%9C%8B%E9%9A%9B/20256/%E5%B7%B4%E6%8B%BF%E9%A6%AC%E6%96%87%E4%BB%B6-%E5%B7%B4%E6%8B%BF%E9%A6%AC%E6%96%87%E4%BB%B6%E4%BB%8A%E8%B5%B7%E5%85%AC%E9%96%8B-%E6%95%B4%E5%90%88%E8%B3%87%E6%96%99%E5%BA%AB%E4%BE%9B%E5%85%AC%E7%9C%BE%E6%90%9C%E5%B0%8B
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[ 本帖最後由 5Y3 於 2021-7-10 07:57 編輯 ]

- 5Y3 - 07-10-2021

巴拿馬文件效應 雷聲大雨點小？
https://www.businesstoday.com.tw/article/category/80392/post/201604140034/%E5%B7%B4%E6%8B%BF%E9%A6%AC%E6%96%87%E4%BB%B6%E6%95%88%E6%87%89%20%20%E9%9B%B7%E8%81%B2%E5%A4%A7%E9%9B%A8%E9%BB%9E%E5%B0%8F%EF%BC%9F

巴拿馬文件除了造成冰島總理下台、英國首相卡麥隆灰頭土臉之外，美日等國甚至找不到知名人士涉及嚴重不法，後續政治效應仍有待觀察。

國際調查記者聯盟（ICIJ）在四月三日深夜，揭露了史上最龐大的洩密文件，這批被統稱為「巴拿馬文件」（Panama Papers）的檔案，洩露了全球第四大境外法律事務所莫薩克．馮賽卡（Mossack Fonseca）一一五○萬份客戶身分與交易的祕密文件，內容有全球富商、名流、總理、影壇巨星，利用境外避稅天堂規避金融監管、逃稅、洗錢、背信等臭不可聞的交易內幕。

目前曝光的資料，涉及俄羅斯總統普丁、中國國家主席習近平等八位國家領導人，還有一堆第三世界國家的獨裁者、前總統跟著陪葬；相反的，持有最多海外資產的美、歐、日等國，不要說國家領導人，甚至幾乎找不到知名人士涉及嚴重不法，與台灣相關的，也只有在中國發展的藝人吳奇隆。
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一位熟悉國際金融操作的業界人士解讀，像馮賽卡這樣的事務所，提供的只是傳統、低階、老舊的隱匿財產模式，因為專門服務中國與俄羅斯為主的客戶，所以這次曝光集中在獨裁國家。至於美國、日本、英國等金融高度發展的國家，企業與政客則早已「升級」，隱匿財產手段的複雜度，也不可同日而語。

這種強弱有別的現象，從巴拿馬文件出爐後的各國反應可見一斑。俄羅斯、中國的媒體，立刻以「歐美帝國的陰謀」來指控巴拿馬文件。反觀美國歐巴馬政府，則對巴拿馬文件的曝光老神在在；美國國務院說巴拿馬文件證明華府打擊跨國避稅、攔截隱匿資金的能力與成果，未來將繼續強勢取締海外避稅行為。


普丁海外密帳20億美元

事實上，巴拿馬文件是由《南德意志報》（Süddeutsche Zeitung）率先取得，並且透過國際調查記者聯盟，動員全球各國將近四百名記者與媒體聯手調查，堪稱是新聞史上最透明的一次。《南德意志報》是德國發行量最大的日報，走自由主義路線，政治光譜屬於中間左派，多年來以新聞操守堅強著稱，硬要指責是受歐美國家幕後操控，似乎牽強。

無論如何，政治領袖們的貪汙情節仍然在各國引起話題。其中，亞塞拜然第一家庭的海外資產規模驚人；巴基斯坦總理夏立夫用三名子女的名義，設立四家境外公司，在倫敦擁有至少六處可以俯瞰海德公園的豪宅，也證實外界多年來關於第一家庭貪汙的揣測。

當然，最受到矚目的就是普丁的親信與密友的帳戶，這些完全可以「合理推論」是受到普丁掌控的海外帳戶，金額高達二十億美元。其中一批帳戶屬於普丁的好友、長女的教父羅爾杜金（Sergei Roldugin），他只是一位看似與政治無關的大提琴家，卻擁有俄羅斯最大電視廣告公司一二．五％的股權，是俄羅斯銀行（Bank Rossiya）三．二％的股東，及通常被視為洗錢管道的賽普勒斯公司一五％的股份。

俄羅斯銀行被視為普丁資金運作的核心，普丁透過俄羅斯銀行，放款給一家稱為Sandalwood Continental的公司，輕易將高達十億美元的資產洗出國外。洗錢途徑起始於巴拿馬，資金流經俄羅斯、瑞士、賽普勒斯。

中國高官設海外公司 習近平家族也在列

習近平也與普丁同樣顏面無光，馮賽卡事務所有高達三成的客戶來自中國，在中國（含香港）就設立了八個辦公室，中國客戶設立的境外公司，高達一萬六千多家。已經曝光的資料顯示，習近平的姊夫、毛澤東的孫女婿、現任政治局常委張高麗、劉雲山、退休的國家副主席曾慶紅等家族，都透過馮賽卡設立海外公司。

為此，中共黨中央破天荒地在新聞曝光的當周，開了兩次中央常務委員會（通常一周一次），雖然增開臨時會的內容沒有公布，但據信與巴拿馬文件的因應措施相關。中國外交部長王毅剛好在這個時候接待德國外交部長史泰因麥爾，王毅是否要求德國約束《南德意志報》不得而知；但是對於下一批、將在五月公布的資料，肯定是高度關注。

中國外交部發言人洪磊曾稱巴拿馬文件是「捕風捉影的東西」，拒絕置評。後來王毅在記者會中回答：「對於所謂的文件……，恐怕要先弄清楚事實」，政府才會對外做評論。

俄民眾抗議普丁 竟遭逮捕

至於洗錢與逃避金融制裁等情節，則發生在第三世界國家。辛巴威獨裁者穆加比身邊的軍火商與礦老闆，逃避歐美經濟制裁，繼續用境外帳戶洗錢；先前同樣遭到美國經濟制裁的伊朗，前總統阿賀瑪迪內賈德，亦是用同樣的管道在境外實際控制國營石油公司Petrocom。

相較於這些強人領導的國家，西方民主國家的總統與總理們，雖然只是隱匿財產申報，卻率先承受倒台的衝擊。

冰島總理岡勞森與妻子從○七年就逃漏申報海外財產與帳戶，新聞曝光才三天就黯然下台了；英國首相卡麥隆隱匿了當選之前曾經與父親擁有海外帳戶，正受到反對黨強烈的攻擊。剛剛在去年底當選的阿根廷總統馬克里，原本就是富豪，擁有海外帳戶是合理的猜測；但是不論是在擔任首都市長、或是去年競選總統期間，馬克里都未申報曾經擔任境外公司的董事，阿根廷檢察署已經立案，調查這位新總統的海外金流。另外，澳大利亞有一大票涉及逃漏稅的名單，也在文件中曝光了。

不過，巴拿馬文件除了造成冰島總理下台、英國首相卡麥隆灰頭土臉，似乎沒有引發太大的政治風暴。在莫斯科，有三個異議分子在克里姆林宮前抗議，要求彈劾普丁，隨即被逮捕；在中國，除了增開一次政治局常委會，也沒見到後續的效應。巴拿馬文件最終是否雷聲大雨點小，激不起有意義的政治效應呢？
（本文作者為紐約大學金融碩士，曾任金控公司副總經理）

紙上公司成巧門 「反避稅條款」應加速立法

揭露全球富人如何利用「避稅天堂」隱藏財富的「巴拿馬文件」，持續在各國發酵。台灣至今雖未發現大咖，但在立法院也已掀起討論，焦點鎖定「反避稅條款」的加速立法。

「反避稅條款」主要是在《所得稅法》新增第43條之3、之4兩條，建立受控外國公司（由母國居住者所控制之外國公司）課稅制度。依其條文，國內企業將盈餘留在海外子公司，就要計入當年度所得課稅；即使企業是在境外免稅天堂設公司，只要實際管理處所在台灣，就視為國內企業，必須納稅。

事實上，各國政府近年為防堵稅收流失，多已立法規範。美國在2014年實施《美國外國帳戶稅收遵從法案》，日本、韓國也有「反避稅條款」。財政部於2012年9月曾提出增訂「反避稅條款」，但草案送到立法院卻遲未立法，並隨著上屆立委任期結束而自動失效。

立委黃國昌日前在立法院財政委員會質詢即指出，「反避稅條款」在2013年就送進財委會審查，卻因台商反彈，被拉進黨團協商。「我讀完歷年審查資料紀錄，協商次數是『零』次。」立法院民進黨團幹事長吳秉叡則表示，財政部在今年3月已重新將法案送行政院審查，預計4月中送到立法院，會盡快在本會期三讀通過。

然而，「反避稅條款」能否完全解決避稅問題仍有疑慮，因為世界各國與台灣簽署租稅協定的國家非常少。據統計，台灣至今年2月15日止，僅與29個國家簽署租稅協定，數量遠低於韓國的84個、中國的99個，甚至遜於泰國的56個；而且，與台灣資金流向較密切的國家，如美國未簽署租稅協定，中國則是已簽署但尚未生效。

但即使如此，「反避稅條款」的立法仍有必要。研究國際租稅的東吳大學會計學系副教授楊葉承指出，修法後，政府才可「依法」課到相關稅收。雖然受限於簽署租稅協定的國家不多，但至少在出現類似「巴拿馬文件」、提供企業逃漏稅的明確「罪證」時，有了「反避稅條款」，政府的後續追討也才「於法有據」。


巴拿馬文件（二）：記者揭露的跨國走錢黑暗渠道
https://www.hkcnews.com/article/23681/%E5%B7%B4%E6%8B%BF%E9%A6%AC%E6%96%87%E4%BB%B6-%E5%9C%8B%E9%9A%9B%E8%AA%BF%E6%9F%A5%E8%A8%98%E8%80%85%E8%81%AF%E7%9B%9Ficij-%E5%8F%8D%E8%B2%AA-23681/%E5%B7%B4%E6%8B%BF%E9%A6%AC%E6%96%87%E4%BB%B6%EF%BC%88%E4%BA%8C%EF%BC%89%EF%BC%9A%E8%A8%98%E8%80%85%E6%8F%AD%E9%9C%B2%E7%9A%84%E8%B7%A8%E5%9C%8B%E8%B5%B0%E9%8C%A2%E9%BB%91%E6%9A%97%E6%B8%A0%E9%81%93

巴拿馬文件再撼中共高層
https://cn.nytimes.com/china/20160407/c07chinapanama/zh-hant/

[ 本帖最後由 5Y3 於 2021-7-10 07:59 編輯 ]

- 消失的老公 - 10-04-2021

國際調查記者同盟 ICIJ
http://www.forum4hk.com/redirect.php?tid=14623380

巴拿馬文件 Panama Papers / 巴哈馬解密 Bahamas Leaks
http://www.forum4hk.com/viewthread.php?tid=14622822

巴拿馬文件：中國領導人家族利用「避稅天堂」
https://www.bbc.com/zhongwen/trad/china/2016/04/160404_panama_papers_china_leaders

巴拿馬文件：中國領導人家族利用「避稅天堂」
https://www.bbc.com/zhongwen/trad/china/2016/04/160404_panama_papers_china_leaders

巴拿馬文件：中國資金是如何逃到海外？
https://www.bbc.com/zhongwen/trad/china/2016/04/160406_panama_papers_china_capital_outflows

[ 本帖最後由 消失的老公 於 2021-10-4 07:30 編輯 ]

- 消失的老公 - 10-04-2021

巴拿馬密件揭露習近平家族涉藏富海外
https://www.rfi.fr/tw/%E4%B8%AD%E5%9C%8B/20160404-%E5%B7%B4%E6%8B%BF%E9%A6%AC%E5%AF%86%E4%BB%B6%E6%8F%AD%E9%9C%B2%E7%BF%92%E8%BF%91%E5%B9%B3%E5%AE%B6%E6%97%8F%E6%B6%89%E8%97%8F%E5%AF%8C%E6%B5%B7%E5%A4%96

巴拿馬一律師事務所曝光文件，揭露中國部分領導人的家族利用國際避稅天堂隱藏財富，被點名的包括中國國家主席習近平家族，對此，中國的媒體雖避不報導仍引發議論。 法新社報導，至少8名現任及前任中共中央政治局常委的家族成員名列其中。習近平2012年上台後大規模打貪，而今習家族被披露利用國際“避稅天堂”離岸交易，不免尷尬。

剛剛曝光的巴拿馬莫薩克馮賽卡（Mossack Fonseca）法律服務公司秘密文件據稱多達1100萬份，涉案權貴包括12位現任與前任世界各國領導人，以及128位政治人物與公共官員。

法新社報導，至少8名現任及前任中共中央政治局常委的家族成員名列其中。 這些權貴家屬成員包括習近平的姊夫鄧家貴。鄧家貴2009年在英屬維京群島（British Virgin Islands）成立2家公司，當時習近平還是政治局常委，尚未出任國家領導人。

法新社說，習近平2012年上台後，就啟動大規模打貪行動，樹立權威，致力提高透明度，以證明自身清白；而現在習近平家族被披露利用國際“避稅天堂”的離岸交易，令人難堪。

此外，習近平一直被外國媒體揭露中共高層家族財富的相關報導所困擾，而中國主流媒體對習家族財富的傳聞都視而不見，同時中國也封鎖網絡上的相關新聞。彭博社（Bloomberg)2012年曾公布調查報告，披露習近平家族坐擁巨額財富，在習近平還任國家副主席時，財富已達3億7600萬美元，其中部分由鄧家貴掌管。

另外，中國前總理李鵬女兒李小琳也榜上有名。李鵬在1987年至1998年擔任總理。密件揭露，原本擔任中國國企中國電力投資集團公司副總裁的李小琳，是一家列支敦士登基金公司的受益人，這家基金公司掌控一家在英屬維京群島註冊的公司，而當時李鵬依然官居總理。

法新社還披露，巴拿馬律師所文件中還有前中共政治局常委賈慶林的孫女，香港影星成龍等。

消息說，中國媒體對此事保持沉默。不過，揭露相關文件的國際調查記者同盟（ICIJ）網站在中國雖遭到封鎖，中國有些微博用戶已設法看到公布內容，並開始在網絡上討論。

一位網友感嘆：“我對社會主義的信心突然崩潰了。”但他的貼文很快被移除。

國際調查記者同盟兩年前也曾揭露，中國和香港有近2萬2000名投資人轉移資產到海外，其中包括前國家主席胡錦濤和已故元老鄧小平的家屬。

- 消失的老公 - 10-04-2021

「巴拿馬文件」：18名港澳權貴曝光，多名公職人員涉未申報利益
https://theinitium.com/article/20160420-dailynews-panama-paper-hk/

潘朵拉文件｜揭多國政要以離岸公司擁有資產　兩名前特首榜上有名
https://www.hk01.com/%E5%8D%B3%E6%99%82%E5%9C%8B%E9%9A%9B/684227/%E6%BD%98%E6%9C%B5%E6%8B%89%E6%96%87%E4%BB%B6-%E6%8F%AD%E5%A4%9A%E5%9C%8B%E6%94%BF%E8%A6%81%E4%BB%A5%E9%9B%A2%E5%B2%B8%E5%85%AC%E5%8F%B8%E6%93%81%E6%9C%89%E8%B3%87%E7%94%A2-%E5%85%A9%E5%90%8D%E5%89%8D%E7%89%B9%E9%A6%96%E6%A6%9C%E4%B8%8A%E6%9C%89%E5%90%8D

繼2016年「巴拿馬文件」、2017年「天堂文件」及2020年「金融犯罪執法局文件」後，國際調查記者聯盟 (ICIJ)周日(3日) 公布至今為止，調查規模最大的「潘朵拉文件」，由來自117個國家的600多名記者共同合作，包括近1200萬份秘密文件和檔案，揭露多國領導人、政治家和名人如何以離岸公司隱藏資產，當中涉及一些不違法但引發道德爭議的行為，亦有些人面臨貪腐、洗錢及避稅指控。

「潘朵拉文件」涉及91個國家的約35位現任和前任領導人，以及300多名公職人員，當中提到的人物，包括約旦國王阿卜杜拉二世、英國前首相貝理雅、俄羅斯總統普京、前特首董建華、梁振英等。

如阿卜杜拉二世（Abdullah II bin Al Hussein），在美國加州、英國倫敦、雅士谷等15處地點購買了15套住宅，房地資產超過1億美元。

英國前首相貝里雅（Tony Blair），則被發現在2017年利用離岸公司，在倫敦購買總值875萬美元的房屋，而避免繳交43.5萬的印花稅。

文件還顯示俄羅斯普京（Vladimir Putin）在摩納哥持有秘密資產；而即將舉行大選，競逐連任的捷克總理巴比什（Andrej Babis） ，亦被發現利用離岸公司在法國購買兩幢別墅。

利用避稅天堂隱藏資產
據國際調查記者聯盟表示，「潘朵拉文件」來自全球14間離岸公司註冊代理人及顧問公司，他們協助客戶設立及管理離岸公司，以隱藏資金和資產所有權。離岸公司通常會開設於容易成立公司、因法律問題難以確定公司所有者的國家或地區，亦即所謂「避稅天堂」，例如著名的開曼群島、英屬處女群島等英國海外領土，以及瑞士和新加坡等國家。

但持有離岸公司並不一定用作不法行為，相反，持有及營運離岸公司完全合法，而且做法有不少合理原因。俄羅斯及烏克蘭商人習慣將資產存放於離岸戶口，以防受到罪犯搶劫、避開嚴格的貨幣限制。亦有人在離岸計劃財產，安排繼承遺產事宜。

【天堂文件・有片】67國記者合作調查　揭全球政商權貴離岸網絡
https://www.hk01.com/%E7%A4%BE%E6%9C%83%E6%96%B0%E8%81%9E/130448/%E5%A4%A9%E5%A0%82%E6%96%87%E4%BB%B6-%E6%9C%89%E7%89%87-67%E5%9C%8B%E8%A8%98%E8%80%85%E5%90%88%E4%BD%9C%E8%AA%BF%E6%9F%A5-%E6%8F%AD%E5%85%A8%E7%90%83%E6%94%BF%E5%95%86%E6%AC%8A%E8%B2%B4%E9%9B%A2%E5%B2%B8%E7%B6%B2%E7%B5%A1

回應巴拿馬文件？　內地立例規範官員親屬經商
https://www.hk01.com/%E4%B8%AD%E5%9C%8B/17165/%E5%9B%9E%E6%87%89%E5%B7%B4%E6%8B%BF%E9%A6%AC%E6%96%87%E4%BB%B6-%E5%85%A7%E5%9C%B0%E7%AB%8B%E4%BE%8B%E8%A6%8F%E7%AF%84%E5%AE%98%E5%93%A1%E8%A6%AA%E5%B1%AC%E7%B6%93%E5%95%86?itm_source=universal_search&itm_campaign=hk01&itm_content=all&itm_medium=web

[Image: cb87VZas_NbE_LiUx1BVdpw8hVoqhcVwkXy88JF8vPA?v=w960]

[ 本帖最後由 消失的老公 於 2021-10-4 12:24 編輯 ]